Все чаще мы видим на российских дорогах электрокары – тихий и комфортный транспорт с возможностью быстрой зарядки, налоговыми льготами. Транспортный налог на электромобиль зависит от мощности двигателя, региона. Так как электрические двигатели наносят меньше вреда экологии, во многих городах для владельцев таких авто есть привилегии. Расскажем, какой налог на электромобиль установлен в стране, как правильно его платить, кто освобождается от обязательства.
Содержание
- Что такое налог на электромобиль в России: общая информация
- Величина и расчёт транспортного налога на электромобили
- Оплата транспортного налога
- Льготные условия и освобождение от налога на электромобили в разных регионах
- Правила расчета платежа на транспорт с гибридным двигателем
- Выводы
Что такое налог на электромобиль в России: общая информация
Это обязательный сбор, который перечисляют владельцы транспорта по ст. 358 НК РФ. Собранные денежные средства переходят в бюджет для дальнейшего обслуживания дорожной инфраструктуры. ФНС начисляет такой платеж раз в год.
Его сумма зависит от мощности двигателя, которая исчисляется в лошадиных силах. Стандартная ставка – 2.5-7.5 рублей за каждую лошадиную силу. Повышенная ставка 15 рублей действует в отношении мощных моделей – от 250 л.с. Региональные налоги могут увеличиваться в несколько раз.
Объекты налогообложения – не только бензиновые, электрические автомобили, но и мотоциклы, воздушные судна, катера, гидроциклы, снегоходы. Этот транспорт должен быть зарегистрирован в ГИБДД, Росавиации или в инспекции по маломерным судам.
На 2024-й год в РФ было зарегистрировано больше 90 тыс. автокаров и гибридных моделей. Некоторые до сих пор не знают, нужно ли платить налог на такой транспорт. Ответ – нужно. Это обязанность владельцев любых автомобилей, независимо от типа двигателя. Перед оплатой ознакомьтесь с существующими льготами.
Величина и расчёт транспортного налога на электромобили
Транспортный налог на электрокары зависит от места регистрации владельца, общих показателей двигателей, установленных в автомобиле. В ст. 361 НК РФ приводится норма, по которой субъекты федерации могут менять размер налоговых ставок.
Перечислим основные правила начисления этого платежа:
- сумма рассчитывается в соответствии со всеми лошадиными силами;
- налог нужно перечислять при превышении максимальных показателей мощности, которые устанавливаются на региональном уровне;
- налоговый платеж перечисляется в полном размере, однако автовладелец может применить скидку.
За один и тот же автомобиль сумма в разных городах может отличаться. Налог на электрокар рассчитывается по общей формуле:
Транспортный налог = мощность авто × установленная ставка × коэффициент владения за год (число месяцев владения / 12) × повышающий коэффициент. При действующих в регионе льготах сумма меняется.
При расчете учитывайте, что при определении уровня мощности электрического двигателя берется максимальная получасовая мощность. Ее можно посмотреть в электронном паспорте в графе «электродвигатель электромобиля». А если в транспортном средстве два двигателя, в расчет принимается их общая максимальная получасовая мощность.
При владении электрическим автомобилем неполный год расчет платежа будет пропорционально числу месяцев, когда вы пользуйтесь транспортом.
Юридические лица в течение года перечисляют платежи авансового типа по транспортному налогу, если региональными законами не предусмотрено другое правило. Индивидуальные предприниматели авансы не вносят. Организации перечисляют сумму в составе единого платежа. Декларацию при этом отправлять не нужно.
Оплата транспортного налога
Физическим лицам налоговые обязательства за предыдущий год нужно выполнить до 1-го декабря этого года. Если срок уплаты выпадает на выходной день, время продлевается до первых рабочих будней. В большинстве случаев квитанции приходят по почте или в личный кабинет плательщика до 1-го сентября.
Другие сроки установлены для юридических лиц. Суммы авансового типа переводятся не позже 28-го числа месяца, который идет за прошедшим кварталом. Налоговый платеж за год переводится не позже 28-го февраля последующего года. Перед переводом компании подают уведомление, в котором указывается сумма. Срок подачи уведомления – до 25-го числа.
Оплатить сумму можно онлайн, с банковской карты (квитанция придет на электронную почту) или в почтовом отделении.
Льготные условия и освобождение от налога на электромобили в разных регионах
Налог на электромобиле в 2025-м году может предусматривать льготы в определенных населенных пунктах. К льготам относится отсутствие платы за парковку, пониженная ставка по налогу, автокредитование со сниженной ставкой. Льготники получают бесплатный проезд по федеральным трассам, в некоторых регионах владельцы электрокаров полностью освобождаются от такого налогового обязательства. Приведем таблицу с актуальными льготами в различных городах.
| Населенный пункт | Привилегия | Период действия |
|---|---|---|
| Санкт-Петербург | Владельцы электрокаров полностью освобождены от налога на транспорт на пять лет с момента регистрации авто. Важно, чтобы электрокар был новым, изготовленным в пределах ЕАЭС. | До конца 2025-го года |
| Краснодарский край | Освобождение от перечисления транспортного налога, если уровень мощности авто не более 150-ти лошадиных сил. При превышении мощности льгота не действует | Правило действует бессрочно |
| Калужская область | Владельцы электромобилей не платят налог на транспорт | Бессрочное действие |
| Омская область | Налог платить не нужно, если авто зарегистрировано на человека или компанию. Распространяется только на один электрокар | До конца декабря 2025-го года |
| Челябинская область | От перечисления платежа освобождаются организации и физические лица. Исключение – транспортные средства с ценой более 10 млн рублей. Для этих автомобилей применяется повышающий коэффициент. | До конца 2026-го года |
| Новгородская область | От налогового платежа освобождаются все автомобили с электрическим двигателем, показатели мощности до 199 лошадиных сил (сумма берется включительно) | Не имеет срока действия |
| Мурманск | Налог не нужно переводить на электрокары с параметрами мощности до 200 лошадиных сил | Нет срока действия |
Отдельно стоит сказать о налоге на электромобиль в Москве. До конца прошлого года действовала привилегия с полным освобождением от уплаты. При этом в Московской области действовало условие: денежные средства, который удалось сэкономить на выполнении налогового обязательства, должны идти на развитие организации. Сейчас эта льгота не действует, жители столицы перечисляют налог по стандартной формуле.
Правила расчета платежа на транспорт с гибридным двигателем
В гибридных транспортных средствах есть два типа двигателей, один электрический, второй – бензиновый. Бензиновый мотор будет заменять электрический в сложной ситуации на дороге, при необходимости резкого ускорения, подъема в гору. У некоторых машин бензиновый мотор включается при превышении определенной скорости.
Есть и другой способ совместной работы – двигатель внутреннего сгорания – это источник энергии для электрического двигателя. Во вращении колес он не участвует.
Транспортный налог на гибридные модели рассчитывается по двум методикам:
- В движении колес участвует два двигателя. В этом случае учитываются суммарные показатели мощности двух элементов – внутреннего сгорания и максимальное значение, которое электрический двигатель может выдавать в течение получаса.
- Двигатель внутреннего сгорания – это источник электроэнергии. В этом случае работа бензинового генератора не учитывается. Для расчета суммы определяется только мощность электрического элемента.
При наличии двух или большого количества электрических моторов их мощности складываются.
Для гибридных транспортных средств есть свои льготы, установленные на региональном уровне. На Сахалине платеж уменьшается вполовину, правило действует до конца этого года. В Камчатском крае есть коэффициент с понижающим значением – 0.5 к налоговой ставке. В ХМАО налоговая сумма уменьшается на 20 процентов.
Выводы
Невыполнение налоговых обязательств влечет за собой штраф, пени, другие ограничения (например, запрет на пересечение границы). Чтобы избежать этого, соблюдайте следующие правила:
- Заранее узнайте, какие льготы есть в вашем городе и области. Уточнить информацию можно на сайте налоговой службы.
- Зарегистрируйтесь в личном кабинете плательщика налогов. Авторизоваться удобно через портал Госуслуг. В ЛК вы увидите сумму, которую нужно оплатить.
- Платеж сопровождается квитанцией. Если вы не получили ее, обратитесь в налоговую инспекцию по месту регистрации.
- Квитанция для физических лиц приходит до 1-го сентября, а перечислить сумму нужно до декабря. При просрочке налоговики вправе начислить штрафы, пени за каждый день неуплаты.
- Владельцы гибридных автомобилей должны узнать, участвует ли бензиновый мотор внутреннего сгорания во вращении колес. Если он участвует, сумма уплачивается за общую мощность всех двигателей. Если нет, налог платится только на электрические двигатели.
Автор статьи
